中共洛宁县委组织部2020年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果公告

时间:2021-09-13 10:47:05 来源:洛宁县政府

  2021年5月11日至2021年6月18日,洛宁县审计局成立审计组,对中共洛宁县委组织部2020年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果如下:

  一、被审计单位基本情况

  (一)机构设置和人员情况

  县委组织部为财政一级预算单位,县委组织部是县委的重要职能部门,主要负责全县党的组织建设、干部队伍建设和人才队伍建设等方面的工作。内设9个科室,分别是办公室、干部监督室、干部科、公务员管理办公室、人才工作科、组织一科、组织二科、组织三科、驻村工作室。2020年底县委组织部共有行政编制23人,事业编制13人。现有在职人员28人,其中公务员15人,事业编13人。退休人员8人。

  洛宁县人才发展中心是隶属县委组织部管理的独立正科级事业单位,主要负责全县引进研究生学历人员和转岗大学生村官工资发放和各类社会保障缴纳工资。2020年共有职工112人,其中研究生52人,转岗大学生村官60人。

  洛宁县关心下一代工作委员会是隶属县委组织部管理的独立正科级行政单位,关工委人员组成为主任、副主任3人分别由退休县级领导担任,办公室2人,均为其他单位抽调人员。无正式编制人员。

  (二)审计实施情况

  本次审计对县委组织部及其二级机构洛宁县人才发展中心、洛宁县关心下一代工作委员会的2020度预算执行、财政财务收支、“三公经费”以及党费收支、内审制度建立健全和执行情况等重点内容进行了审计,通过采取电子账套全面检查与记账凭证重点抽查相结合的方式,审计了相关报表、会计凭证、账册及其他相关资料,并开展了必要的审计实地调查。

  (三)财政财务核算管理情况

  2020 年县财政局批复的县委组织部年初预算,包含县委组织部、洛宁县人才发展中心、洛宁县关心下一代工作委员会三个部门。上述三个部门的基本支出统一预算在县委组织部,项目支出按项目性质分别预算到三个预算单位。财政财务收支经县财政局国库支付中心审核后,由三个部门按各自资金收支分别设账核算。县委组织部财务支出由县委组织部常务副部长雷晓锋、部务委员办公室主任许金刚签批后列支,超过1万元以上的重大开支需经过部务会议研究列支。

  (四)2020年度预算批复、追加及执行情况

  1.县委组织部机关,2020年洛宁县财政局宁财〔2020〕49号批复县委组织部年初预算支出226.21万元,其中基本支出182.16万元(工资福利支出156.58万元,对个人和家庭的补助3.05万元,商品和服务支出22.53万元),项目支出44.05万元。实际生效金额218.37万元,已批复计划212.81万元,已申请支付金额205.81万元,执行率96.71%。

  2019年结转使用指标共计126.75万元,已批复计划126.75万元,已申请支付金额104.3万元,执行率82.28%。

  2020年洛宁县财政追加县委组织部项目资金513.47万元。其中:上级追加41.34万元,已申请支付41.34万元,执行率100%;本级追加和科目调剂472.13万元,已申请支付472.13万元。执行率100%。

  2.洛宁县人才发展中心,年初预算基本支出782.2万元,其中工资福利支出750.53万元,商品和服务支出31.67万元。实际生效金额763.56万元,已批复计划717.85万元, 已申请支付金额707.44万,执行率92%。

  上年结转使用指标共计66.15万元,已批复计划66.15万元,已申请支付金额43.13万元,执行率65.2%。

  2020年本级追加和科目调剂项目资金227.69万元。其中:人才工作经费82.65万元,人才公寓费用55.2万元,转岗大学生村干部相关待遇49.81万元,住房公积金7.18万元,补缴社保费9.85万元,从收回资金中安排人才引进资金23万元。已批复计划204.69万元,已申请支付170.4万元,执行率75%。

  3.洛宁县关心下一代工作委员会,年初预算支出6.23万元,已申请支付6.23万元,执行率100%。

  (五)财政财务收支及资产负债情况

  1.县委组织部财务收支及资产负债情况

  2020年初累计盈余133.88万元,2020年收入总计876.03万元,其中:财政拨款收入794.66万元,其他收入81.37万元。业务活动费用支出总计890.35元,其中:工资福利费用185.56万元,商品和服务费用627.32万元,对个人和家庭补助费用7.63万元,固定资产折旧费11.97万元,资本性支出费用57.87万元。2020年上缴以前年度项目结余存量资金23.59万元,截止2020年底累计盈余95.97万元。

  截止2020年底资产负债情况:截止2020年12月31日资产总计96.07万元,其中:货币资金4.3万元,财政应返还额度15.34万元,固定资产净值76.33万元,受托代理资产0.1 元。负债总额0.1元(其他应付款)。净资产95.97万元(累计盈余)。

  2.洛宁县人才发展中心财务收支及资产负债情况

  2020年收入总计1011.14万元,其中:一般公共服务支出978.15万元(行政运行资金377.67万元,事业运行资金600.48万元),住房保障支出-住房公积金32.99万元。2020年总支出905.89万元,其中:工资福利费费用806.56万元,商品和服务费用90.66万元,对个人和家庭的补助费用0.5万元,固定资产折旧费用1万元,资本性支出费用7.17万元。截止2020年底累计盈余105.25万元。

  截止2020年底资产负债情况:截止2020年12月31日资产总计51.76万元,其中:财政应返还额度13.68万元,固定资产净值38.08万元。负债总额0元。净资产51.76万元(累计盈余)。

  3.县委组织部党费专用户收支情况

  2019年结余281.26万元,2020年收入党费483.95万元,支出447.37万元,其中:党员培训费49.05万元,党员教育费33.99万元,困难党员补助费13.98万元,村级组织活动场所建设费34万元,帮扶生活困难党员、群众费用5.8万元,党支部活动经费17.34万元,党员教育和党支部书记培训补助费1.46万元,上缴市委组织部党费90.24万元,其他支出42.64万元(付卫健委疫情防控资金10万元,各乡镇党委疫情防控资金25.5万元),2020年底结余317.84万元。

  (六)一般性支出压减情况

  县委组织部一般性支出2019年支出216.15万元,2020年支出112.13万元,压减比率48.12%;其中,公务接待费2019年支出13.88万元,2020年12.35万元,压减比率11.09%;差旅费2019年支出18.25万元,2020年支出13万元,压减比率28.76%;培训费2019年支出184.02万元,2020年支出83.67万元,压减比率54.53%;会议费2019年无支出,2020年增加3.12万元。

  (七)“三公经费”支出情况

  2020年县委组织部和洛宁县人才发展中心“三公经费”支出情况如下:

  (1)中共洛宁县委组织部2020年公务接待费支出12.35万元,无公车运行维护费支出。

  (2)洛宁县人才发展中心2020年公务接待费支出7.9万元,无公车运行维护费支出。

  (八)盘活财政存量资金方面

  2020年上缴以前年度项目结余存量资金23.5万元。

  二、审计评价意见

  审计结果表明:县委组织部提供的会计资料,基本真实地反映了单位预算执行和财务收支情况,执行过程中能够执行财政资金管理规定和相关支出签批制度。本次审计总金额2377.35万元,管理不规范资金40.73万元。本次审计也发现了一些预算执行和其他财政收支不符合财经制度的问题,应予以纠正和改进。

  三、审计发现的主要问题

  (一)预算执行方面存在的问题

  1.预算执行科目调剂和追加较大

  2020年度,县委组织部年初预算项目支出44.05万元,当年本级批复科目调剂及追加项目资金472.13万元,为年初项目支出预算的10.72倍,其中追加全县党建氛围营造资金180万元,洛宁县支持疫情防控党员捐款27.86万元,干部培训工作经费105万元,“不忘初心、牢记使命”主题教育办公室《永不退色的红心》系列专题片制作拍摄工作费30万元,全县党员干部现代远程教育终端点上网使用费12万元,2019年党建工作责任制述职评议暨基层党建工作推进会议经费30万元,驻村干部体检费用36.62万元,县派驻村干部2020年保险费用29.65万元,从收回资金中安排工作经费21万元。

  2.基本支出未按预算科目列支

  2020年,洛宁县财政局批复县委组织部预算基本支出182.16万元。其中:工资福利支出156.58万元,对个人和家庭的补助3.05万元,商品和服务支出22.53万元。

  2020年度账面实际反映,基本支出共计890.35万元,比预算182.16万元多列708.19万元。其中:工资福利支出185.56万元,比预算156.58万元多28.98万元;商品和服务支出627.32万元,比预算22.53万元多604.79万元;对个人和家庭的补助支出7.63万元,比预算3.05万元多4.58万元。主要原因是将项目支出列入基本支出。

  (二)财政财务收支方面存在的问题

  1.差旅费审批不规范26504

  经抽查差旅费列支情况,2020年县委组织部存在出差日期与派车单日期不一致、审批单上无领导签字或无单位公章等审批不规范列支差旅费26504元。

  2.支出原始证据不足346905.6

  2020年县委组织部账面列支培训费、印刷费、制作版面、办公用品等费用346905.6元,存在原始凭证无财政资金支付凭证回单、无经手人、无日期、或支出明细清单填写不规范等问题,凭证后所附依据无法证明其支出的真实性。

  3.扩大开支范围2800元

  县委组织部2020年在商品和服务费用支出中列支购买雨伞0.28万元。其中主题教育办外出参观学习购买雨伞40把,计1200元,2020年7月31日市考核组用雨伞40把,计1600元。

  4.少列支出29556元

  2020年县委组织部在业务活动费-办公费中列支机关党建现场会人大会议背景墙费用3284元,实际支出是32840元,账上少列支出29556元。

  5.应列未列固定资产1500

  2020年,县委组织部购入7080D打印一体机1台,价值1500元,应列未列固定资产账。

  (三)其他关注事项

  内部审计制度执行不到位

  2020年度,县委组织部确定了内部审计机构和人员,但未开展内部审计监督工作,内部审计工作制度未得到落实。

  四、审计处理意见

  对审计发现的问题,洛宁县审计局已依法出具了审计报告。