洛宁县财政局2020年度县本级财政预算执行和其他财政资金收支情况审计结果公告

时间:2021-09-13 11:29:11 来源:洛宁县政府

  自2021年4月19日至2021年6月10日,洛宁县审计局派出审计组,对洛宁县财政局(以下简称县财政局)2020年度县本级财政预算执行和其他财政资金收支情况进行了审计。审计结果如下:

  一、被审计单位基本情况

  (一)基本情况

  县财政局现有行政编制17个,在编16人,内设机构9个,即办公室、预算股、国库股、行政政法股、教科文和社保股、农业股、县农村综合改革工作办公室、工业贸易金融股、洛宁县国有资产管理办公室。事业编制46个,在编41人,局属事业单位4个,即国库支付中心、投资评审中心、财税服务中心、政府和社会资本合作中心。局劳务派遣人数11人。下设二级机构18个乡(镇)财政所。

  (二)2020年度县本级预算执行情况

  1. 一般公共预算执行情况

  2020年,县人大批准的县级一般公共预算收入年初预算12.77亿元,实际完成13.01亿元,为预算的101.9%,增长10.5%。年初支出预算26.13亿元,执行中因上级新增转移支付补助、省转贷地方政府一般债券、动用预算稳定调节基金等安排支出,支出预算调整为35.32亿元,实际完成35.31亿元,为调整预算的99.98%,增长3.2%。

  2.政府性基金预算执行情况。

  2020年,县人大批准的县级政府性基金预算收入年初预算2.14亿元,执行中按程序调增收入预算2.38亿元,调整后收入预算为4.52亿元,实际完成5.11亿元,为预算的113.1%,增长281.2%。年初支出预算1.81亿元,执行中因上级新增转移支付补助、省转贷地方政府专项债券等安排支出,支出预算调整为6.10亿元,实际完成5.96亿元,为调整预算的97.6%,增长233.9%。

  3. 社会保险基金预算执行情况

  2020年,县人大批准的全县社会保险基金预算收入年初预算9.47亿元,实际完成10.02亿元,为预算的105.82%,增长19.01%;年初支出预算8.79亿元,实际完成9.21亿元,为预算的104.76%,增长4.18%。

  二、审计评价意见

  2020年,财政部门紧紧围绕“四高一强一率先”奋斗目标要求,全面深化“9+2”工作布局,持续深化预算管理制度改革,积极发挥财政资金导向作用,较好地服务了全县经济社会发展大局。2020年度本级预算执行情况较好,财政预算收支基本真实、基本符合财政法规的规定。审计中也发现在预算管理、财政资金管理使用方面存在一些问题,需要在今后的工作中加以纠正和改进。

  三、审计发现的主要问题

  (一)预算执行管理方面的问题

  1.年初预算项目不细化6739.88万元

  2020年度,安排虚拟预算单位“预算专项、教科文专项、农业专项、社保专项、行政政法专项”等5个专项6,739.88万元,未安排到具体项目,在预算执行中通过科目调剂、追加等形式进行二次分配,占本级财力安排年初预算130,490.19万元的5.17%。

  2.预算执行中本级追加、科目调剂占比较大

  2020年一般公共预算本级追加安排的支出项目869个,涉及预算资金106,248.75万元,2020年一般公共预算科目调剂安排的支出项目1078个,涉及预算资金46,133.81万元,两项支出合计152382.56万元,占一般公共预算支出的43.16%。

  3.部分项目预算执行率较低

  (1)年初预算安排的部分项目预算执行率较低。

  2020年年初预算安排的支出中,有279个项目、预算资金3,818.32万元预算执行率低于30%。

  (2)部分本级追加、预算调剂项目执行缓慢。

  2020年本级追加有86个项目预算执行率低于30%,生效指标11,888.24万元,已批复计划10,634.63万元,已申请支付198.45万元,项目执行缓慢。

  2020年调剂安排的支出项目中160个项目预算执行率低于30%,生效指标4,302.64万元,已批复计划3,947.26万元,已申请支付158.27万元,项目执行缓慢。

  4.应缴未缴预算收入2760.72万元

  (1)2020年罚没收入单位32个,上年结余1,783.16万元,当年收入4,795.11万元,当年入库5,024.07万元,年底累计结余1,554.20万元,未入库。

  (2)2020年其它应付款户,上年结余58万元,当年收入3,187.99万元,当年支出2,088.89万元,年底累计结余1,157.10万元,未入库。

  (3)2020年其它应付款2户,上年结余212.85万元,当年收入56.98万元,当年支出220.41万元元,年底累计结余49.42万元,未入库。

  5.国有土地出让收入未及时入库120万元。

  2020年国有土地出让收入专户年末结转洛阳市画中画印业有限公司土地出让收入120万元, 当年未及时入库。

  2021年4月将洛阳市画中画印业有限公司120万元入库。

  6.未及时征缴国有土地出让收入55.5万元

  洛宁中天利新材料有限公司2019年7月通过“招拍挂”方式获得新材料项目建设用地,并于2019年8月2日签订出让合同,合同约定自合同签订之日起58日内,一次性付清国有建设用地使用权出让价款700万元。

  洛宁中天利新材料有限公司先期已缴纳土地竞拍金400万元,根据出让合同,应于2019年9月29日前付清剩余出让价款300万元,该公司实际于2020年4月1日缴纳300万元,按照合同约定“受让人不能按时支付国有建设用地使用权出让价款的,自滞纳之日起,每日按迟延支付款项的1‰向出让人缴纳违约金”,应缴纳滞纳金55.5万元。

  2020年4月15日,洛宁中天利新材料有限公司出具土地出让金滞纳金缓交的申请,承诺于2020年8月31日前缴纳到位,截至目前未缴纳。

  (二)预算绩效管理方面存在的问题

  1.未实现绩效自评全覆盖。

  根据洛宁县财政局制订《洛宁县预算绩效目标管理办法》(宁财〔2019〕81号)中,明确规定各地各部门编制预算时应全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标。洛宁县财政局提供数据显示2020年绩效自评项目共196个,涉及资金123583.6万元。经审核仅对转移支付资金进行了绩效自评,其中:抗疫国债12029.6万元,涉及7个部门,11个项目;政法纪检监察转移支付资金1509元,涉及4个部门。未实现绩效自评全覆盖。

  2.绩效目标考核内容不完善。

  各部门单位绩效自评体系中,仅有目标申报表和自评报告,主要包含项目基本情况、综合评价结论、绩效目标完成情况分析等,绩效目标考核内容不完善。

  3.预算绩效管理覆盖面过窄。

  洛宁县2020年有扶贫项目331个,涉及财政资金37183.4万元,从中抽取项目25个进行重点项目绩效评价。其他预算项目由预算执行单位开展自评。

  4.部分项目持续跟踪评价工作不到位。

  2020年财政部门根据各预算单位项目运行情况,从331个扶贫项目抽取25个项目开展了重点绩效监控,并出具了重点项目支出绩效评价报告,25个项目均为2020年项目,没有以前年度项目持续跟踪评价。

  (三)其他财政收支方面存在的问题

  垫付及出借财政资金未及时清理结算6662.6万元。

  国库支付中心清算户“暂付款”科目反映,2020年初违规出借主体单位存款余额5455.77万元,当年新增借款4530万元,收回以前年度借款3323.17万元,截至2020年底,借款余额6662.6万元未清理结算。其中,垫付发改委光伏扶贫收益资金2450万元、文广旅局洛书楼工程款200万元、供热办城燃热力采暖费100万元、农投公司扶持企业带贫412.6万元;出借给县城投公司3500万元。

  (四)其他方面应关注的事项

  应撤销银行账户未及时撤销。

  2020年,洛宁县财政局目前正在撤销中,未及时清理的银行账户1个:账户名称为洛宁县国库支付中心,开户行为中国银行,账号为259806995121。

  四、审计处理意见

  对审计发现的问题,洛宁县审计局已依法出具了审计报告。