洛宁县高级中学2017年至2018年财务收支情况审计结果公告

时间:2019-12-13 16:17:15 来源:县审计局

2019年第23号

 

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定,洛宁县审计局于2019617日至2019720日,对宁县高级中学2017年至2018年财务收支情况进行了送达审计

一、 基本情况

(一) 洛宁县高级中学基本情况

洛宁县高级中学是在洛阳市洛宁高中(原洛阳市第三师范)的基础上改制的一所全日制高中,于2006年7月成立,座落于洛宁县城风翼路北烈士陵园西侧。学校内设4个科室:办公室、教务处、政教处、总务处。现有编制人数143人,实有人数92人,缺编51人,退休人员 8人。在校学生人数1391人,分设三个年级,24个教学班。2017年计划招生440人,实际招生440人;2018年计划招生550人,实际招生 600 人。

财政财务管理,学校经费来源有财政补助经费收入和事业收入两块,经费收入由财政局预算拨付,事业收入交由财政局非税收入管理局管理,执行收支两条线。费用支出经县财政局国库支付审核报账后,由单位设帐核算,实行会签制度。

(二)审计实施情况

对洛宁县高级中学2017年至2018年财务收支情况审计,是按照《洛宁县审计局关于洛宁县高级中学2017年至2018年财务收支情况审计实施方案》进行的本次审计采取了送达审计方式。在审计过程中,审计组进行了明确分工,分别采取了电子帐套数据比对、审查账目凭证、座谈、询问了解情况等多种方式相结合的审计方法,主要审计了洛宁高级中学提供的2017年至2018年会计账册、会计凭证、会计报表。审计过程中得到了洛宁高级中学有关人员的积极支持和配合,审计工作开展顺利

)财务收支情况

2017年初累计结余15.11万元,其中:财政补助结转0.36玩元,非财政补助结转10万元,事业结余4.75万元

2017年度收入总计1154.31万元,其中:公共财政预算拨款1104.04万元,事业收入27.79万元,其他收入22.48万元。

2017年度支出总计1154.11万元,其中:财政补助支出1052.25万元,其他资金支出101.86万元。财政补助支出中,工资福利支出686.77万元,商品和服务支出179.57万元,对个人和家庭补助83.12万元,其他资本性支出6.46万元,项目支出96.33万元。其他资金支出中,工资福利支出0.67万元,商品和服务支出76.33万元,对个人和家庭补助20.74万元,其他资本性支出4.12万元。

财政收回结转资金42.78万元。

截止2017年底累计结余-27.47万元,其中:财政补助结转9.37万元,非财政补助结转10.14万元,事业结余-46.98万元

2018年度收入总计1492.78万元,其中:公共财政预算拨款1370.17万元,事业收入52.26万元,其他收入70.35万元。

2018年度支出总计1463.11万元,其中:财政补助支出1359.16万元,其他资金支出103.95万元。财政补助支出中,工资福利支出1112.92万元,商品和服务支出133.85万元,对个人和家庭补助62.39万元,项目支出50万元。其他资金支出中,工资福利支出13.23万元,商品和服务支出86.42万元,对个人和家庭补助4.3万元。

2018年度财政收回结转资金10.45万元。

截止2018年底累计结余-8.25万元(事业结余)。

(四)资产负债情况

资产情况:截止2018年底资产总额2612.23万元,其中:银行存款1.64万元,其他应收款1.22万元,固定资产1495.28万元,无形资产1114.09万元。

负债情况:截止2018年底负债总额11.10万元(其他应付款)。

净资产情况:截止2018年底净资产总额2601.13万元,其中:财政补助结余(事业结余)-8.25万元,非流动资产基金2609.38万元。

(五)“三公经费”支出情况

2017年账面反映“三公经费”支出共计1.96万元,其中:公务接待费0.26万元,公车运行维护费1.70万 元。

2018年账面反映“三公经费”支出共计0.76万元,其中:公务接待费0.07万元,公车运行维护费0.69万元。

(六)扶贫攻坚工作落实情况

洛宁县高级中学对口帮扶罗岭乡园子村、底张乡黄村村、小界乡小界村、小界乡梅窑村共计4个村。2017年、2018年先后给村委送电脑、打印机、及会议桌椅等办公用品,为贫困户冬季送温暖,夏季送清凉、春节送对联等扶贫活动。

(七)信息系统建设情况

洛宁县高级中学除财务软件之外,其他相关业务依据上级要求均通过指定网络办理,没有其他任何自建信息系统。

(八)政府部门和大型国有企业拖欠民营企业账款情况

洛宁县高级中学无拖欠民营企业账款情况。

审计评价意见

审计结果表明,洛宁高级中学提供的会计资料,基本真实地反映了单位财政财务收支情况、基本符合财政法规的规定。本次审计总金额2646.42万元,查出违法违规金额26.76万元,管理不规范金额12.99万元。本次审计也发现了收入管理不合规资金发放不规范、原始凭证不合规和漏记固定资产问题,应予以改正。

审计发现的主要问题

一)其他收入未纳入财政管理267632元

20172018年其他收入中收超市承包费、房租等267632元,直接交入本单位银行存款账户,未缴财政非税收入管理局实行“收支两条线”管理。

(二)已纳入“一卡通”管理未通过“一卡通”发放58200元

2017年在事业支出中发放高三优秀学生助学金23200元、其他应付款中列支2017年春季两免学生退费、2016、2017年春季退费35000元,共计58200元,均转入学校教师个人账户现金发放,未实行惠农一卡通发放政策。

原始凭证不合规18620

2017年至2018年在事业支出中列支办公费、维修费、福利费等费用18620元,凭证后无清单明细或附件不全,不能证明其支出的真实性。

)漏记固定资产53110

2017年至2018年在事业支出中列支购电脑、打印机、家具53110元,未计入固定资产账。

审计处理意见

对审计发现的问题,洛宁县审计局已依法出具了审计报告下达了审计决定书。