洛宁县上戈镇人民政府2017年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果公告

时间:2018-12-13 15:24:29 来源:县审计局


2018年第27号

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,洛宁县审计局对洛宁县上戈镇人民政府2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。

一、预算执行情况

根据上戈镇政府提供的县乡财政年终结算单反映:2017年公共财政预算收入类总计1471.93万元,其中:国税收入176.62万元,地税收入6.24万元,烟叶税收入219.9万元,上级补助收入1069.17万元。公共财政预算支出类总计1354.2万元,其中:预算执行系统支出1094.35万元,上解上级支出259.85万元。年终财力结余117.73万元,2017年底累计乡欠县130.44万元。                              

镇政府2017年未按照实际支出数进行决算,2017年未做预算,预算执行情况无法认定。

二、财务收支及资产负债情况

(一)机关财务收支情况  

2016年初财政拨款结余58.38万 元,2017年收入总计807.91万元,其中:财政拨款收入782.31万元,其他收入25.6万元。2017年支出总计793.46万元,其中:经费支出549.15万元,拨出经费244.31万元。截止2017年12月底经费结余72.83万元。

经费支出中:工资福利性支出333.67万元,商品和服务支出136.92万元,个人和家庭补助47.48万元,其他资本性支出31.08万元。

(二)“三公”经费支出情况

2017年公务接待费支出3.69万元,公务用车运行及维护费支出12.33万元,差旅费支出13.24万元。 

(三)2017年底资产负债情况

2017年12月31日资产总额465.74万元,其中:银行存款53.29万元,其他应收账款89.81万元,固定资产314.34万元,无形资产8.3万元。负债总额70.27万元(其他应付账款)。净资产395.47万元,其中:固定基金314.34万元,无形资产8.3万元,结余72.83万元。

()镇财政所财务收支情况

2016年初事业结余2.72万 元,2017年财政补助收入42.35万元。2017年事业支出40.93万元,其中:人员经费36.78万元,商品服务支出2.85万元,其他资本性支出1.31万元。截止2017年12月底事业结余4.14万元。

(五)专项资金收支情况

1.林业专项资金专账:年初无结余。2017年财政拨款收入2507114元。2017年专款支出1907879元,截止2017年底资金结余599235元。

2.农业专项资金专账:年初结余75000元。2017年财政拨入农业支持保护补贴4827248.74元。2017年专款支出农业支出保护补贴4827248.74元,烟田滴灌项目购水管等物资24990元,拨出经费50000元(拨庙洼村烟叶大棚建设工程款)。截止2017年底资金结余10元。

3.新农村建设专项资金专账:年初结余237000元。2017年财政补助拨入30000元(农工办拨入里峪村新农村建设工程款)。2017年拨出经费270000元,截止2017年底银行存款30000元,其他应付款33000元,财政拨款结余-3000元。

4.其他专项资金专账:年初结余2056212.8元,2017年收入总计19529590.96元,其中:财政拨款收入19524590.96元,其他收入5000元。2017年支出总计14727881.78元,其中:项目支出13874587.28元,拨出经费853294.5元。2017年财政收回金果小镇结余资金41306.3元,退县乡所杜河村南沟桥资金653000元,退众森农业征地款22900元,截止2017年底资金结余6140715.68元。

5.财政扶贫专项资金专账:年初无结余。2017年财政拨款收入总计3561800元(其中:统筹整合资金1971800元);专款支出总计3709331.9元,其中:项目支出3119331.9元,拨出经费590000元;年底财政收回结余资金22468.1元,截止2017年底银行存款110000元,其他应付款280000元,财政拨款结余-170000元。

(六)扶贫资金审计抽查情况

根据镇政府提供的扶贫专项资金账,2017年由镇政府具体实施的扶贫项目11个,已全部完工,资金全额拨付。审计抽查了7个扶贫项目,即贫困村集体经济项目、脱贫引导资金项目、扶贫车间项目、“八改两增”项目、“危改资金”项目、“金叶”扶贫项目、五员公益性岗位等项目,涉及贫困户23户,涉及企业3个、合作社2个,涉及资金186.78万元。经调查,项目实施后大部分项目产生了扶贫效益,但也有部分项目效益低,未达到预期效果,应引起镇政府的高度重视。

三、审计评价

审计结果表明:洛宁县上戈镇政府提供的会计资料,基本真实地反映了单位财政财务收支情况,实行了财政财务支出会签制度。镇政府预决算编制未按照《预算法》执行,在支出管理和财务核算中, 存在扩大开支范围、支出证据不足等违法违规问题以及扶贫资金中存在的一些问题,应在今后工作中改正。本次审计总金额4193万元,查出违法违规金额35万元。

四、审计发现的主要问题和处理(处罚)意见

(一)支出证据不足265387元

1.2017年在经费支出中列支海升项目园区绿化树款、八官线绿化树苗款、謦香花木公司绿化款、高速路口扶贫宣传广告牌共计141500元,无树苗收条、无种栽地点验收单。

2.2017年在经费支出中列支维修款、办公耗材、广告制作等费用79887元,后附明细清单填写日期不规范。

3.2017年在经费支出科目列支加油卡充值费用44000元,凭证后无使用明细清单。

(二)扩大开支范围列支50000元

2017年在拨出经费中拨上戈派出所工作经费50000元。

(三)违规列支招待费35926元

2017年在经费支出中列支业务招待费35926元,凭证后无公函、无接待清单或清单填写不全。

(四)往来款长期挂账1590558.66元

2017年初镇政府账面其他应收款年初余额898075.41元。2017年底账面其他应收款余额898075.41元,往来挂账长期未变动。其他应付款年初余额757483.25元,年底余额702723.25元,其中347303.55元为以前年度挂账,当年无发生额。

五、审计处理意见

对审计发现的问题,洛宁县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。