洛宁县交通运输局及其二级机构执法所2017年预算执行和其他财政收支审计结果公告

时间:2018-12-13 15:24:39 来源:县审计局


2018年第 24号

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,洛宁县审计局自2018年3月1日至3月15日,对洛宁县交通运输局及其二级机构执法所2017年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计

一、2017年预算执行情况

2017年,县财政批复县交通运输局支出预算共计195.82万元,其中,基本支出预算及追加155.82万元、项目支出预算及追加40万元。2017年账面反映实际基本支出列294.04万元,其中:工资福利支出73.6万元、对个人和家庭的补助21.92万元、商品服务支出195.61万元、其他资本性支出(固定资产)2.92万元。

2017年,县财政批复县交通运输局执法所支出预算共计677.52万元,其中,基本支出预算437.52万元、项目支出预算240万元。2017年账面反映实际基本支出列824.14万元,其中:工资福利支出483.78万元、对个人和家庭的补助32.99万元、商品服务支出180.37万元、其他资本性支出125.83万元,其他支出1.17万元。

二、财务收支及资产负债情况

(一)机关财务收支情况

洛宁县交通运输局2017年度收入共计2044.26万元,其中:基本支出拨款165.45万元,项目支出拨款1878.6万元,其他收入0.21万元。2017年度支出共计3003.72万元,其中:工资福利支出73.6万元、对个人和家庭的补助21.92万元、商品服务支出195.6万元、其他资本性支出(固定资产)2.92万元,项目统筹整合资金支出2582.69万元,财政收回2016年统筹整合项目资金127万元。年初结余1020.09万元,当年收支结余-959.46万元,截止2017年底累计结余60.63万元。

洛宁县交通运输局执法所2017年度收入共计829.58万元,其中:财政补助收入670.69万元,上级补助收入103.5万元,其他收入55.39万元2017年度支出共计824.14万元,其中:工资福利支出483.78万元、对个人和家庭的补助32.99万元、商品服务支出180.37万元、其他资本性支出125.83万元,其他支出1.17万元。当年收支结余5.44万元,年初结余30.93万元,截止2017年底累计结余36.37万元。

(二)资产负债情况

洛宁县交通运输局2017年12月31日资产总额408.07万元,其中:银行存款166.54万元,财政应返还额度66.74万元,其他应收款36.8万元,固定资产137.99万元。负债总额209.44万元,其中:其他应付款209.44万元。净资产总额198.62万元,其中:固定基金137.99万元,财政拨款结余41.01万元,其他资金结转结余19.62万元。

洛宁县交通运输局执法所2017年12月31日资产总额387.23万元,其中:银行存款49.61万元,现金0.39万元,零余额账户用款额度5.09万元,预付账款74.12万元,固定资产197万元,在建工程61.02万元;负债为10.44万元(其他应付款)。净资产总额376.79万元,其中事业基金108.81万元,非流动资产基金258.01万元,财政补助结转9.34万元,非财政补助结转0.63万元。

三、“三公经费”支出情况

2017年度,洛宁县交通运输局参照中共洛宁县纪委、洛宁县财政局《关于下达2015年预算单位“三公”经费支出预算控制数的通知》(宁纪文〔2015〕11号)文件规定的 “三公经费”预算控制数,总计11.71万元,其中公务接待费7万元,公车运行维护费4.71万元。2017年洛宁县交通运输局“三公经费”实际支出数总计6.81万元,其中,会议费科目列支公务接待费支出6.42万元,公务接待费科目列支0.39元;公车运行维护费支出0万元。

2017年度,洛宁县交通运输局执法所参照中共洛宁县纪委、洛宁县财政局《关于下达2015年预算单位“三公”经费支出预算控制数的通知》(宁纪文〔2015〕11号)文件规定的 “三公经费”预算控制数,总计20.33万元,其中公务接待费2.47万元,公车运行维护费17.86万元。2017年洛宁县交通运输局执法所“三公经费”实际支出数总计31.30万元,其中,公务接待费支出2.50万元;公车运行维护费支出28.80万元。

四、审计评价意见

审计结果表明,洛宁县交通运输局及其二级机构执法所提供的会计资料,基本真实地反映了单位预算执行和其他财政收支情况,能够较为严格的执行相关支出签批制度,但在财务核算及三公经费管理方面尚需进一步加强。本次审计总金额6701.7万元,违法违规金额14.17万元,管理不规范资金112.75万元。本次审计也发现了未按预算科目核算、超标准列支等一些预算执行和其他财政收支不符合财经制度的问题。

五、审计发现的主要问题

(一)超标准列支费用25180

交通运输局2017年度共计列支福利费52963元。其中:在福利费科目列支30352元,在其他科目中列支在职与离退休职工体检费、慰问职工等支出22611元。当年福利费预算27783元,超预算列支25180元。

(二)往来款长期挂账367971.21元

交通运输局对多年来形成的往来账款未及时清理,截止2017年12月底往来长期挂账达367971.21元。

(三)违反发票管理规定白条列支费用18000元

交通运输局2017年度在“其他工资福利科目”中白条列支用保洁人员费18000元。

(四)未按照规定填制、取得原始凭证116537

交通运输局执法所2017年度在“经费支出”科目中列支43笔费用,共计116537元,发票均未填写日期,部分支出无小票明细不能充分证明实际购买商品的用途

(五)漏记固定资产240020元

交通运输局执法所2017年在经费支出科目列支购置警翼执法记录仪,给方村超限站购买电视、空调、热水器、油烟机、冷柜、洗衣机等支出240020元,未计固定资产。

(六)扩大开支范围180459元

交通运输局执法所2017年度事业支出-工资福利支出中列支各中队伙食费共计180459元,每月各中队均按20天发放补助,后附差旅单无具体出差日期明细。

(七)坐支现金318793.17元

2017年交通运输局执法所提取现金321000元,直接用于支付车辆燃油费,伙食费等共计318793.17元。

六、审计处理意见

对审计发现的问题,洛宁县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。