洛宁县故县镇人民政府2016年度预算执行及其他财政财务收支审计结果公告

时间:2017-08-17 10:51:18 来源:本站

 

2017年第2号


根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,洛宁县审计局对洛宁县故县镇人民政府2016年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。

一、镇政府2016年预算执行情况

根据故县镇政府提供的县乡财政年终结算单反映:2016年公共财政预算收入类总计1278.81万元,其中:国税收入434.62万元,地税收入138.42万元,烟叶税收入305.7万元,上级补助收入400.07万元。公共财政预算支出类总计989.35万元,其中:预算执行系统支出458.16万元,上解上级支出531.19万元。年终财力结余289.46万元。                              

镇政府2016年未按照实际支出数进行决算,2016年未做预算,预算执行情况无法认定。

二、收支及资产负债情况  

(一)财务收支情况  

2016年初财政拨款结余263.2万 元,2016年度财政拨款收入584.52万元,2016年支出共计815.1万元,其中:经费支出602.07万元,财政收回0.98万元,拨出经费212.05万元。截止2016年12月底经费结余32.62万元。

经费支出中:工资福利性支出144.41万元,商品和服务支出196.21万元,个人和家庭补助66.26万元,基本建设支出0.13万元,其他资本性支出195.06万元。

(二)“三公”经费支出情况

2016年公务接待费支出10.51万元,公务用车运行及维护费支出14.49万元,差旅费支出6.94万元。按照洛宁县纪委、洛宁县财政局下达的“三公”经费预算公务接待费控制数为16.59万元,公务用车运行及维护费控制数为15.26万元。

(三)资产负债情况

2016年12月31日资产总额261.86万元,其中:银行存款27.35万元,应收账款26.91万元,其他应收款115.13万元,固定资产92.47万元。负债总额136.77万元,其中:应付账款96.39万元,其他应付款40.38万元。净资产125.09万元,其中:固定基金92.47万元,结余32.62万元。

(四)专项资金收支情况

1.林业专项资金户:上年结余47.08万元。2016年财政拨款收入7.94万元。2016年专款支出3.01万元,财政收回资金52.01万元,截止2016年底资金无结余。

2.农业专项资金户:上年无结余。2016年财政拨入农业支出保护补贴178.49万元。2016年专款支出农业支出保护补贴(耕地地力保护补贴)178.49万元。截止2016年底资金无结余。

3.高速公路专项资金户:上年结余75.25万元。2016年财政拨入故县镇遗留问题补助款15万元。2016年专款支出49.28万元,财政收回资金40.97万元,截止2016年底资金无结余。

4.蒙华铁路专项资金户:上年结余707万元。2016年收入共计155.06万元,其中:收蒙华铁路竹园沟赔偿款15.06万元,收财政蒙华专户付土地补偿款140万元。2016年专款支出109.38万元,转入其他专项资金专账682.73万元。截止2016年底资金结余69.95万元。

5.其他专项资金户:上年结余665.82万元,其中:美丽乡村资金结余372.31万元,蒙华铁路资金结余274.98万元,一事一议资金结余14.10万元,利息收入户结余1.94万元,敬老院资金结余2.49万元。

2016年收入共计886.58万元,其中:收蒙华铁路专项资金826.94万元(其中蒙华铁路专账转入682.73万元),收故县镇民政所拨敬老院2016年一季度经费1.14万元,利息收入户7.07万元,其他收入51.43万元。

2016年支出共计1016.26万元,其中:美丽乡村支出303万元,蒙华铁路666.66万元,支窑瓦村一事一议建设资金14万元,敬老院支出0.42万元,利息收入户支出4.82万元,其他支出27.36万元。

截止2016年底资金结余536.14万元,其中:美丽乡村资金结余69.30万元,蒙华铁路资金结余435.27万元,一事一议资金结余0.11万元,利息收入户结余4.18万元,敬老院资金结余3.21万元,其他收入户结余24.07万元。

因账务处理错误,导致2016年总账不平, 以上数字为审计调整后数字。年初账面银行存款为665.82万元,银行对账单年初为605.82万元,相差60万元。

年底账面银行存款为536.14万元(审计调整后数字),银行对账单年底为476.14万元,相差60万元。

三、审计发现的主要问题

(一)无预算拨付资金420560元

2016年拨出经费中无计划拨付隍城村高速公路沿线绿化费20000元,拨高速公路协调费50000元;拨焦子河村高速公路沿线绿化费25000元,郑卢高速公路沿线环境绿化325560元,共计420560元,资金实际未使用。

(二)支出证据不足215000元

2016年经费支出中列支工程款、树苗款、卫生整治费用、制作条幅、版面、印刷费等费用215000元,凭证后所附依据不符合会计支出的基本要求,无法证明其支出的真实性。

(三)扩大开支范围165402元

1.2016年经费支出中列支各门市杂支119161元。

2.2016年在专项资金蒙华铁路资金专户中列支补助21600元,列支招待费24641元,共计46241元。

(四)借款未及时收回600000元

2016年初镇政府专项资金账面银行存款为6658228.79元,银行对账单年初为6058228.79元,相差600000元,截止2016年底账面银行存款与银行对账单仍相差600000元。经审计,镇政府年底为完成税收任务,因洛阳彤耀建材有限公司资金困难,经协商,镇政府筹措600000元借与洛阳彤耀建材有限公司用以缴纳税款。2015年12月28日,从专户银行存款中转出600000元转入洛阳彤耀建材有限公司账户,财务未做账务处理。借款期限2015年12月28日至2016年8月底,截止审计日该借款一直未归还,造成账实不符。

(五)原始凭证不合规36175元

1.2016年4月经费支出中列支郑卢高速故县段沿线绿化抚育管理完善提升工程款22575元,原始单据上无经手人签字。

2.2016年元月经费支出中付县乡公路人管线、安虎线道路整修树木涂白费用13600元,原始单据上无经手人签字。

(六)往来款长期挂账2788092.24元

故县镇对多年来形成的往来账款未及时清理,2014年底往来长期挂账2121374.01元,截止2016年12月底,往来账款达2788092.24元,其中:应收账款及其他应收款1420410.23元,应付账款及其他应付款1367682.01元。

(七)专户资金多账核算

蒙华铁路专项资金多账户核算,不利于资金的管理,应于合并账户,将各处资金合并同一账户核算,以便全面、系统的反映该资金的收支情况。

四、审计处理意见

对审计发现的问题,洛宁县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。